<var id="v17pl"><video id="v17pl"></video></var><var id="v17pl"><strike id="v17pl"><listing id="v17pl"></listing></strike></var>
<var id="v17pl"></var>
<var id="v17pl"><strike id="v17pl"></strike></var>
<menuitem id="v17pl"></menuitem><var id="v17pl"></var>
<cite id="v17pl"></cite>
<menuitem id="v17pl"></menuitem>
<var id="v17pl"><video id="v17pl"></video></var><menuitem id="v17pl"><dl id="v17pl"><listing id="v17pl"></listing></dl></menuitem> <cite id="v17pl"><strike id="v17pl"></strike></cite>
<menuitem id="v17pl"></menuitem><var id="v17pl"><strike id="v17pl"><listing id="v17pl"></listing></strike></var>
<var id="v17pl"><strike id="v17pl"><listing id="v17pl"></listing></strike></var>
<var id="v17pl"><video id="v17pl"></video></var><menuitem id="v17pl"><dl id="v17pl"><progress id="v17pl"></progress></dl></menuitem>
<var id="v17pl"></var>

ST通葡(600365):通化葡萄酒股份有限公司2021年內部控制審計報告

時間:2022年04月22日 19:48:49 中財網
原標題:ST通葡:通化葡萄酒股份有限公司2021年內部控制審計報告

通化葡萄酒股份有限公司 2021年度內部控制 審計報告
(電話)TEL: (010)88356126
(傳真)FAX: (010)88354837
(郵編)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀區首體南路22號樓4層
北京注冊會計師協會
業務報告統一編碼報備系統

業務報備統一編碼:110001702022203000450
報告名稱:通化葡萄酒股份有限公司 2021年度內部控 制審計報告
報告文號:中準審字【2022】2050號
被審(驗)單位名稱:通化葡萄酒股份有限公司
會計師事務所名稱:中準會計師事務所(特殊普通合伙)
業務類型:其他鑒證業務
報告日期:2022年 04月 21日
報備日期:2022年 04月 21日
簽字人員:劉昆(220100010016), 曲波(110001704690)
(可通過掃描二維碼或登錄北京注協官網輸入編碼的方式查詢信息) 
說明:本備案信息僅證明該報告已在北京注冊會計師協會報備,不代表北京注冊會計師協會在任何意義上對報告內容做出任何形式的保證。


審 計 報 告

中準審字[2022]2050號

通化葡萄酒股份有限公司全體股東:
按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求,我們審計了通化葡萄酒股份有限公司(以下簡稱通葡股份)2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

一、企業對內部控制的責任
按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定,建立健全和有效實施內部控制,并評價其有效性是通葡股份董事會的責任。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內部控制的有效性發表審計意見,并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性,存在不能防止和發現錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

公司代碼:600365 公司簡稱:ST通葡
通化葡萄酒股份有限公司
2021年度內部控制評價報告

通化葡萄酒股份有限公司全體股東:
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2021年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。


一. 重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。


二. 內部控制評價結論
1. 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷 √否
2. 財務報告內部控制評價結論
√有效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
√否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素 √不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致 √是

6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致 √是

三. 內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

1. 納入評價范圍的主要單位包括:通化葡萄酒股份有限公司及子公司 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致 √是

6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致 √是

三. 內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

1. 納入評價范圍的主要單位包括:通化葡萄酒股份有限公司及子公司
指標占比(%)
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比100%
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比100%

3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:
組織架構、發展戰略、企業文化、社會責任、人力資源管理、研究與開發、資產管理、檔案管理、財務報告、全面預算、采購與付款、銷售與回款、固定資產管理、工程項目管理、擔保業務、內部信息與傳遞、信息系統等內容。

4. 重點關注的高風險領域主要包括:
資金活動、財務報告、全面預算、擔保業務、固定資產管理。


5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存在重大遺漏
√否
6. 是否存在法定豁免
√否
7. 其他說明事項
(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及其他內部控制規范體系,組織開展內部控制評價工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
√否
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。

2. 財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱重大缺陷定量標準重要缺陷定量標準一般缺陷定量標準
營業收入潛在錯報營業收入總額的 3%≤錯報營業收入總額的 1%≤錯報<營業收 入總額的 3%錯報<營業收入 總額 1 %
利潤總額潛在錯報利潤總額的 5% ≤錯 報利潤總額的 3%≤錯報 <利潤總額的 5%錯報<利潤總額的 3 %
資產總額潛在錯報資產總額的 1%≤錯 報資產總額的 0.5%≤錯 報<資產總額的 1% 所有者權益總額的 0.5%≤錯報<資產總 額的 1 %錯報<資產總額的 0.5%
所有者權益潛在錯報所有者權益總額的 1%≤錯報  
   錯報<所有者權益總 額的 0.5 %
說明:
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質定性標準
重大缺陷單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正財務報 告中的重大錯報。出現下列情形的,認定為重大缺陷: 下列跡象通常表明財務報告內部控制可能存在重大缺陷: ①控制環境無效; ②董事、監事和高級管理人員舞弊行為; ③外部審計發現當期財務報告存在重大錯報,公司在運行過程中未能發 現該錯報; ④已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正; ⑤公司審計委員會和審計部對內部控制的監督無效; ⑥其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正,財務報 告中雖然未達到和超過重要性水平,仍應引起管理層重視的錯報。
一般缺陷不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。
說明:
3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱重大缺陷定量標準重要缺陷定量標準一般缺陷定量標準
缺陷認定金額重大缺陷 700萬元以上350萬元—700萬元(含 700萬元)一般缺陷 350萬元(含 350萬元)以下
說明:
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質定性標準
重大缺陷違犯國家法律、法規或規范性文件; 重大決策程序不科學。
重要缺陷制度缺失可能導致系統性失效。
一般缺陷受到省級(含省級)以下政府部門處罰但未對公司造成負面影響。
說明:
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
2021年4月,經中國證監會吉林監管局督促、公司自查發現,2017年9月,公司實際控制人向南通泓謙企業策劃咨詢有限公司提供了 7,000萬元公司的商業承兌匯票,用于個人債務擔保。尹兵于報告期內作為通葡股份董事,在通葡股份按照中國證監會相關規定進行違規擔保及大股東資金占用情況核查期間未如實說明以通葡股份名義為個人債務提供擔保事實??紤]到上述重大缺陷的存在,公司2020年度內部控制被出具否定意見審計報告。除上述導致 2020年內部控制否定意見的重大缺陷外,報告期內公司不存在其他財務報告內部控制重大缺陷。

針對已發現的上述缺陷,公司及時進行整改,具體整改措施見“四、1.上一年度內部控制缺陷整改情況”。自上述整改完成后,公司印鑒的使用與管理制度有效履行,相關內部控制沒有發現新的違規事項,內部控制制度健全,得到有效執行
1.1. 重要缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷
√否
1.1. 一般缺陷
1.1. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷
√否
1.1. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要缺陷
√否
2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
√否
2.1. 重要缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷
√否
2.1. 一般缺陷

2.1. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷
√否
2.1. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重要缺陷
√否
四. 其他內部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
公司下發了《關于規范公司印章管理的通知》進一步強調了相關印鑒管理制度,要求相關人員高度重視、嚴格執行,并對印鑒管理人員進行內控制度培訓,讓其認識到印鑒使用與管理的重要性以及對公司的影響;嚴格按照公司設計的制度流程使用與管理印鑒。且在 2021年 5月安裝新內控系統,新系統對印章管理加強控制,用章人需在系統中寫明用章事由、份數以及用章時間等內容,并將需蓋章的文件上傳系統,用章審批單經申請部門經理、財務總監、董事長審批通過后方可使用印章,經過 5月份試運行后,6月份公司正式運行新的內控系統,截止 2021年 12月 31日,新系統運行正常。自上述整改完成后,公司印鑒的使用與管理制度有效履行,相關內部控制沒有發現新的違規事項,內部控制制度健全,得到有效執行。

2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向
√不適用
3. 其他重大事項說明
√不適用

財政部、證監會發布從事證券服務業
務會計師事務所備案名單及基本信息
2020-11-09 03:09

新《證券法》于 2020年 3月 1日起施行,會計師事務所從事證券服務,應當報國務院證券監督管理機構和國務院有關主管部門備案。

近日,財政部、證監會發布截至 2020年 10月 10日的從事證券服務業務會計師事務所備案名單及基本信息。

備案會計師事務所名單如下:

序號會計師事務所名稱
1安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)
2北京國富會計師事務所(特殊普通合伙)
3北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)
4畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)
5大華會計師事務所(特殊普通合伙)
6大信會計師事務所(特殊普通合伙)
7德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙)
8公證天業會計師事務所(特殊普通合伙)
9廣東正中珠江會計師事務所(特殊普通合伙)
序號會計師事務所名稱
10廣東中職信會計師事務所(特殊普通合伙)
11和信會計師事務所(特殊普通合伙)
12華興會計師事務所(特殊普通合伙)
13利安達會計師事務所(特殊普通合伙)
14立信會計師事務所(特殊普通合伙)
15立信中聯會計師事務所(特殊普通合伙)
16鵬盛會計師事務所(特殊普通合伙)
17普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)
18容誠會計師事務所(特殊普通合伙)
19瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)
20上會會計師事務所(特殊普通合伙)
21深圳堂堂會計師事務所(普通合伙)
22四川華信(集團)會計師事務所(特殊普通合伙)
23蘇亞金誠會計師事務所(特殊普通合伙)
24唐山市新正會計師事務所(普通合伙)
25天衡會計師事務所(特殊普通合伙)
26天健會計師事務所(特殊普通合伙)
27天圓全會計師事務所(特殊普通合伙)
28天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)
29希格瑪會計師事務所(特殊普通合伙)
30信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)
31亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合伙)
序號會計師事務所名稱
32永拓會計師事務所(特殊普通合伙)
33尤尼泰振青會計師事務所(特殊普通合伙)
34致同會計師事務所(特殊普通合伙)
35中匯會計師事務所(特殊普通合伙)
36中勤萬信會計師事務所(特殊普通合伙)
37中審華會計師事務所(特殊普通合伙)
38中審亞太會計師事務所(特殊普通合伙)
39中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)
40中天運會計師事務所(特殊普通合伙)
41中喜會計師事務所(特殊普通合伙)
42中興財光華會計師事務所(特殊普通合伙)
43中興華會計師事務所(特殊普通合伙)
44中證天通會計師事務所(特殊普通合伙)
45中準會計師事務所(特殊普通合伙)
46眾華會計師事務所(特殊普通合伙)
詳細信息見財政部和證監會網站。原文鏈接:
財政部:
http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/202011/t20201102_3614971.htm 證監會:
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

  中財網
各版頭條
828彩票